Условия договоров обеспечения исполнения обязательств

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Условия договоров обеспечения исполнения обязательств». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Когда используется обеспечение исполнения обязательств

2. Использование неустойки

3. Какие требования устанавливаются к гарантии

4. Размер обеспечения исполнения контракта по 44-ФЗ

5. Способы обеспечения исполнения обязательств

6. Сравнительная характеристика обеспечений обязательств

7. Обеспечение исполнения контракта

8. Виды обеспечения контракта

9. Прекращение обязательств

Договор – это важнейший институт гражданского права. В процессе многовекового развития правовых систем происходил своеобразный естественный отбор норм гражданско — правовых отношения, для их регулирования были придуманы различные виды договоров, которые преследуют определенные цели и задачи.

1. Залог представляет собой способ обеспечения обязательства, в силу которого кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмета залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).

Значение залога в том, что обеспечение требования кредитора достигается выделением из всего имущества должника определенной части этого имущества, за счет которой будут удовлетворяться интересы данного кредитора преимущественно перед другими кредиторами. Поэтому он (залог) относится к числу наиболее эффективных способов обеспечения обязательств.

Большая часть Гражданского Кодекса Российской Федерации решает задачу регулирования договоров. В договорные отношения вступают дееспособные граждане, либо юридические лиц. Гражданско — правовой договор является одним из основных источников гражданских прав и обязанностей.

Присущие гражданско-правовому регулированию начала инициативы и диспозитивности, равенства и взаимной имущественной ответственности субъектов повышают его социальную ценность и влекут расширение сферы его применения в формирующемся правовом государстве.

Обеспечение обязательств – традиционный институт гражданского права. Такие способы обеспечения исполнения обязательств, как задаток, неустойка, поручительство и залог, были известны еще в римском праве.

Необходимость их исполнения объясняется тем, что кредитор имеет существенный интерес в том, чтобы быть уверенным в исполнении обязательств и в том, чтобы обеспечить себе установление убытков, на возмещение которых он имеет право, в случае неисполнения обязательства.

Кредитор заинтересован в том, чтобы побудить должника к своевременному исполнению под страхом невыгодных для должника последствий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

В соответствии с российским законодательством для стимулирования должника к точному и неуклонному исполнению обязательства, а также в целях предотвращения или уменьшения размера негативных последствий, обязательство может быть обеспечено одним из способов, предусмотренных ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации, иными законами или соглашением сторон.

В этом и заключается актуальность, выбранной темы.

Предметом исследования является неустойка, как способ обеспечения обязательств.

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в связи с применением неустойки, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств.

Целью нашего исследования является всесторонние изучение неустойки, определение ее сущности и значения.

Для достижения поставленной цели, нам необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть понятие обязательства;
изучить и рассмотреть условия исполнения обязательств, основания их возникновения и прекращения;
изучить и рассмотреть понятие и цели обеспечения обязательств
изучить неустойку, ее функции;
рассмотреть неустойку как способ обеспечения обязательства;
рассмотреть порядок взыскания неустойки, порядок ее определения.

Неустойка – это денежная сумма, которую обязан уплатить кредитору должник в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязательства.

Разновидностью неустойки являются пени и штрафы. Штраф взыскивается однократно. Неустойка может быть двух видов:

— договорная неустойка – определяется договором;

— законная неустойка – предписывается законом.

Соглашение о договорной неустойке должно совершаться в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения.

Сфера применения законной неустойки зависит от того в какой форме она содержится в диспозитивной или императивной. Законная неустойка может быть изменена соглашением сторон лишь в сторону увеличения.

В зависимости от соотношения права на взыскание неустойки и права на возмещение убытков, законодательство различает четыре вида неустойки:

Зачетная неустойка.

Неустойка является зачетной, если убытки взыскиваются в части не покрытой неустойки. Если ни в законе, ни в договоре не указанно, как соотносятся убытки и неустойка, то она является зачетной.

Например: не исполнено в срок обязательство по оплате товара, в результате чего у продавца образовались убытки в размере ста тысяч рублей. Взыскана неустойка в размере двадцати тысяч рублей. В данном случае убытки с покупателя могут быть взысканы в размере восьмидесяти тысяч рублей. В случае когда, размер убытков меньше размера неустойки, убытки не взыскиваются, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

Таким образом, при зачетной неустойке убытки возмещаются в части непокрытой неустойки, неустойка засчитывается в возмещение убытков.

Штрафная неустойка.

Договором или законодательством может быть предусмотрено взыскание убытков в полной сумме сверх неустойки.

Например: В приведенном примере с оплатой товара подлежащая сумма нестойки составит сто двадцать тысяч рублей ( сто тысяч рублей убытки плюс двадцать тысяч рублей неустойки).

Примеры штрафной неустойки, установлены законодательством. В силу части 3 статьи 622 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае, когда за несвоевременный возврат арендованного имущества договором предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором.

При взыскании неустойки, прежде всего надо выяснить вопрос о принадлежности неустойки к конкретному виду (видам). Если неустойка отсутствует в законе, тогда есть возможность установить ее в договоре. В противном случае сторона (стороны) лишены основания для ее взыскания.

Однако в отношении законной неустойки, равно и договорной, действует общее правило: кредитор вправе отказаться от ее взыскания без какой-либо мотивации. Главное здесь — экономическая заинтересованность хозяйствующих субъектов в использовании правовых санкций. В то же время стороны не могут в договоре предусмотреть условие об отказе во взыскании законной или договорной неустойки. Такой отказ сторон не влечет прекращения этих прав.

Далее важно установить (с учетом методов исчисления) применяемый в конкретной ситуации вид неустойки (зачетная, штрафная, альтернативная, исключительная).

Неустойка может быть исчислена путем:

определения процентного отношения к сумме неисполненного или ненадлежащим образом исполненного обязательства;
установления процента от суммы, несвоевременно исполненного обязательства за каждый день просрочки;
установления неустойки в виде твердой денежной суммы;
иным образом.

Законодатель устанавливает в ряде нормативно – правовых актах ограничения в размере подлежащей взысканию неустойки. Здесь тоже используются разные способы ограничения.

Например: в соответствии со статье 97 Устава железнодорожного транспорта Российской Федерации за просрочку доставки грузов или не принадлежащих перевозчику порожних вагонов, контейнеров перевозчик (при перевозках в прямом смешанном сообщении — перевозчик соответствующего вида транспорта, выдавший груз) уплачивает пени в размере 9% платы за перевозку грузов , доставку каждого порожнего вагона, контейнера за каждые сутки просрочки (неполные сутки считаются за полные), но не более чем в размере платы за перевозку данных грузов, доставку каждого порожнего вагона, контейнера.

Допускается сочетание штрафа и пени за одно и то же нарушение, так называемая двойная ответственность. Например: в соответствии с п. 4 статьи 16 Закона о материальном резерве за несвоевременное выполнение указаний федерального органа исполнительной власти, осуществляющего управление государственным резервом, и его территориальных органов об отгрузке материальных ценностей государственного резерва организация, осуществляющая ответственное хранение указанных ценностей, уплачивают штраф в размере 100% стоимости не отгруженных в срок материальных ценностей и пеню в размере 0,5% их стоимости за каждый день просрочки до полного выполнения обязательства.

Когда используется обеспечение исполнения обязательств

Обеспечение исполнения обязательств должником требуется тогда, когда кредитор крайне заинтересован в возврате выданных им средств. То есть, как правило, всегда.

В связи с этим практически во всех гражданско-правовых договорах присутствует пункт о мере ответственности или способе обеспечения исполнения обязательства. При этом в каждом виде гражданских правоотношений имеется свой популярный способ обеспечения:

неустойка используется в договорах купли-продажи, подряда, поставки, аренды, ренты, т. е. там, где имеются четко обозначенные сроки;
независимая гарантия и поручительства приветствуются кредитными организациями, выдающими займы;
обеспечительный платеж вносится арендатором или поставщиком, желающим принять участие в тендере, и т. д.

Использование неустойки

Обеспечение исполнения обязательств по договору с помощью неустойки считается популярным способом. Она представлена штрафом, применяемым в случае, если один участник сделки откажется от подписания контракта или исполнения обязательств по соглашению. Оговаривается размер неустойки двумя сторонами перед подписанием договора. Передается данная сумма кредитору должником, если он не сможет исполнить обязательство. К правилам применения такого обеспечения исполнения договора относится:

соглашение, в котором указывается неустойка, составляется в письменном виде независимо от того, какая форма основного договора выбирается участниками сделки;
предусмотренная соглашением неустойка выплачивается, если должник не исполняет свои обязательства по документу;
неустойка взыскивается даже при условии, если у кредитора не возникли убытки, но должник не исполнил свои обязанности;
неустойку можно применять для любого вида обязательства;
по решению суда размер выплаты может уменьшаться, если сумма не соответствует последствиям нарушения условий договора;
сократить выплату может даже кредитор.

По закону неустойку может потребовать кредитор даже при условии, если информация о ней отсутствует в договоре. Например, если приобретается жилье в строящемся доме по ДДУ, то если застройщик в установленные сроки не сдает дом в эксплуатацию, то покупатели помещений могут потребовать неустойку, рассчитывающуюся на основании ставки рефинансирования ЦБ.

Другим методом обеспечения считается задаток. Он представлен определенной суммой средств, передаваемой одной стороной другому участнику соглашения в качестве первой выплаты по соглашению. Предоставление такой суммы выступает в качестве гарантии того, что конкретная сторона не откажется от подписания договора или исполнения обязательств по этому документу.

Аванс не выступает гарантией, так как является только предварительной оплатой, поэтому по первому требованию возвращается уплатившей стороне, если отсутствует встречное предоставление.

Задаток не возвращается второй стороне, если она нарушает условия договора. Если же обязательство не исполняется по вине участника, получившего задаток, то он обязательно возвращает данные средства в двойном размере.

Какие требования устанавливаются к гарантии

В 223-ФЗ нет никаких требований, когда вносится обеспечение договора по 223-ФЗ, каким способом его вносить и как устанавливать такое условие. Заказчики определяют этот порядок в положении о закупке, извещении и закупочной документации. Никаких ограничений по срокам, размерам и способам тоже нет: заказчик вправе установить требование о внесении до начала исполнения договора или в любой момент после его заключения.

Если в условиях заказа определено, что гарантию предоставляют до заключения соглашения, и поставщик нарушил это условие, то внесенные средства ему не возвращаются (ч. 26 ст. 3.2, ч. 17 ст. 3.4 223-ФЗ).

Ограничения действуют только для обеспечения договора по 223-ФЗ для СМП и самозанятых (п. 26 положения, утвержденного ПП РФ № 1352 от 11.12.2014):

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как проходят закупки с ограничениями для СМП и самозанятых. Используйте эти инструкции бесплатно.

Размер обеспечения исполнения контракта по 44-ФЗ

Размер ОИК в тендерах устанавливается в процентах от начальной максимальной цены контракта (НМЦК), а в закупках для СМП и СОНКО — от итоговой цены. Рассмотрим зависимость размера ОИК от условий в таблице:

Вместо увеличения ОИК в 1,5 раза, можно предоставить справку о добросовестности – информацию о 3 контрактах из реестра контрактов, которые:

Есть случаи, когда обеспечение можно не платить:

Такую справку сможет предоставить только опытный участник госзакупок — справка содержит информацию о 3 контрактах, включенных в реестр контрактов, которые:

Обратите внимание, справки о добросовестности при антидемпинге и для СМП и СОНКО различаются. Отличие в цене контрактов: при антидемпинге цена одного из трех контрактов должна быть не меньше 25 % от НМЦК, а для СМП и СОНКО сумма цен всех трех контрактов — равна или больше НМЦК.

Способы обеспечения исполнения обязательств

В зависимости от характера обеспечительных мер способы обеспечения можно подразделить на четыре группы.

Обеспечительный характер одних проявляется в том, что при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства должник несет дополнительные имущественные потери в виде уплаты определенной денежной суммы (неустойка, задаток).

Другие заранее определяют имущество, на которое кредитор вправе обратить взыскание (залог). Третья группа включает способы обеспечения, которые дают возможность кредитору обратить взыскание не только на имущество должника, но и на имущество третьих лиц (банковская гарантия, поручительство).

Особую группу представляет собой такой способ обеспечительных мер, как удержание имущества должника (удержание). То есть закон предоставляет кредитору право на самозащиту в виде возможности удержать у себя вещь должника до того момента, пока тот не исполнит свою обязанность.

Сравнительная характеристика обеспечений обязательств

N п/п	Факторы	Неустойка	Задаток	Поручительство	Банковская гарантия	Залог
1	Степень снижения риска	Низкая степень надежности	Достаточно надежная в рамках стоимости полученного задатка	Надежно	Очень надежно	Очень надежно
2	Основные функции	Обеспечивающая	Обеспечивающая	Обеспечивающая защиту имущественных интересов кредитора при нарушении обязательства должником	Обеспечивающая защиту имущественных интересов кредитора при нарушении обязательства должником	Обеспечивающая исполнение обязательства и защиту интересов кредитора при нарушении обязательств должником
3	Преимущества	- Простота, широкое использование в отечественной хозяйственной практике. - Отработанность судебных и досудебных (претензионных) процедур по удержанию (уплате) штрафов, пени, неустоек	- Один из наиболее надежных способов обеспечения обязательств должника	- Повышение надежности сделки для обеих сторон. - Страхование от возможных убытков, вызванных нарушением или ненадлежащим исполнением обязательств должников, при этом затраты на оплату поручительств или гарантий значительно меньше возможных убытков	- Повышение надежности сделки для обеих сторон. - Страхование от возможных убытков, вызванных нарушением или ненадлежащим исполнением обязательств должников, при этом затраты на оплату поручительств или гарантий значительно меньше возможных убытков	- Наиболее высокая надежность среди форм обеспечения. - Четкие правовые основания по удержанию предмета залога и исполнения обязательств у залогодержателя (кредитора)
4	Недостатки	- Невысокая надежность этой формы обеспечения обязательств (неплатежеспособный должник, не исполнивший основное обязательство по договору, зачастую не имеет средств и для уплаты неустойки). - Необходимость проведения судебных процедур для взыскания при уклонении должника от добровольной выплаты неустойки (штрафа, пени). - Ограниченность использования этой формы в хозяйственной практике, главным образом для возмещения убытков из-за просрочек исполнения обязательств по договорам и низкого качества работ (продукции, услуг)	- Трудности выделения средств для передачи в задаток при постоянном недостатке оборотных средств, характерном для большинства российских предприятий и организаций. - Невозможность предоставления задатка для обеспечения всего объема обязательств (задаток предоставляется в размере, не превышающем 50%, а чаще - 10 - 20% объема обязательств)	- Платность гарантий, что увеличивает стоимость строительства (поручительство может предоставляться бесплатно, но только известным поручителю организациям). - Исполнение обязательств поручителем или гарантом за должника не освобождает его от ответственности за нарушение обязательств, поскольку в этом случае поручитель или гарант приобретает право регрессных требований к должнику, хотя и на льготных условиях. - Возможна потеря платежеспособности или отказ поручителя или гаранта от исполнения обязательств, усложнены процедуры обращения взыскания на имущество поручителя или гаранта при отказе от исполнения обязательств по договору поручительства или гарантии. - Трудности с получением поручительства (этому предшествует тщательная проверка поручителем или гарантом состоятельности должника, его надежности, прогноз его состоятельности на время исполнения обязательств, оценка рисков снижения или потери состоятельности должника)	- Платность гарантий (поручительство может предоставляться бесплатно, но только известным поручителю организациям). - Трудности с получением гарантии	- Риск ликвидности имущества, передаваемого в залог, при изменении рыночной конъюнктуры (падении цен или спроса на такое имущество), износ имущества в течение действия договора, обеспеченного залогом. - Риск неправильной оценки имущества, передаваемого в залог, обусловленной отсутствием методик и опыта рыночной оценки имущества (особенно недвижимости), а также недостатком профессиональных оценщиков. - Необходимость использования судебных процедур при обращении взыскания на предмет залога в условиях незначительной судебной практики удержания залога
5	Объем обеспеченных обязательств	Размер неустойки определяется договором или законом	Размер задатка определяется договором	Поручитель отвечает в том же объеме, что и должник, в частности, за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено договором поручительства	Гарант отвечает лишь в том объеме, который определен договором гарантии	Залог оформляется договором, заключаемым обязательно в письменной форме
6	Вовлеченность третьих лиц	Нет	Нет	Да	Да	Нет
7	Отражение в бухгалтерском учете	Прочие доходы/расходы	Образуется дебиторская задолженность, отражается на забалансовых счетах	Лицо, приобретающее поручительство, отражает только расходы на его приобретение	Лицо, приобретающее гарантию, отражает только расходы на ее приобретение	Не формирует прочие расходы/ доходы, отражаются на балансовых счетах
8	Отражение в налоговом учете	Внереализационные доходы и расходы	Не учитывается	Не учитывается	Не учитывается	Не учитывается

Обеспечение исполнения контракта

Источник: Журнал «Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение»

В соответствии с п. 1 ст. 96 Закона № 44‑ФЗ[1] в извещении об осуществлении закупки, документации о закупке, проекте контракта, приглашении принять участие в выборе поставщика (подрядчика, исполнителя) закрытым способом заказчик должен установить требование обеспечения исполнения контракта, за исключением отдельных случаев.

Каковы способы названного обеспечения? В каком порядке предоставляется обеспечение исполнения контракта и как данные операции отражаются в бухгалтерском учете? Может ли заказчик удержать сумму обеспечения, предоставленного исполнителем ранее, в счет невозвращенного аванса по контракту? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в статье.

Согласно п. 4, 5 ст. 96 Закона № 44‑ФЗ контракт заключается только после предоставления участником закупки, с которым заключается контракт, обеспечения исполнения контракта. В случае непредоставления участником обеспечения в срок, определенный для заключения контракта, такой участник считается уклонившимся от заключения контракта.

Виды обеспечения контракта

Какие виды обеспечения государственных, муниципальных контрактов и договоров бюджетных учреждений существуют?

1. Банковская гарантия

Требования к банковской гарантии прописаны в статье 45 44-ФЗ. Согласно закону, гарантия должна быть выдана только тем банком, который входит в число финансовых организаций, отвечающих определенным требованиямдля принятия банковских гарантий в целях налогообложения (статья 74.1 Налогового кодекса РФ). Кроме того, необходима безотзывная банковская гарантия.

В документе должна присутствовать следующая информация:

сумма, которую обязан выплатить гарант заказчику в ряде случаев;
перечень обязательств, которые принимает на себя исполнитель контракта;
обязанность исполнителя уплатить заказчику неустойку в размере 0,1 % за каждый день пропуска сроков исполнения обязательств;
положение о том, что обязательства гаранта считаются выполненными после фактического поступления средств на счет заказчика;
срок действия банковской гарантии;
отлагательное условие;
перечень документов, которые заказчик предоставляет банку.

Прекращение обязательств

Момент прекращения обязательств также обозначается в договоре. В обычном порядке это происходит в результате исполнения всех обязательств со стороны участников соглашения. Это означает, что цели, поставленные кредитором и должником, были достигнуты, и предмет договора больше не актуален. Но далеко не во всех случаях сделки заканчиваются благополучно, а прекращение обязательств может наступить и по другим причинам. В данном контексте тот или иной способ обеспечения исполнения обязательств можно рассматривать как форму наиболее благоприятного исхода для пострадавшей стороны, в качестве которой обычно выступает кредитор. Бывает, что оговоренные условия соглашения и требования сторон отменяются в результате обоюдной договоренности. Это может происходить и в формате полной отмены обязательств и в виде частичного прекращения их действия.

Встречаются и другие случаи, когда такой зачет невозможен. Обоюдное соглашение о прекращении обязательств обычно имеет место, когда должник и кредитор представлены одним лицом, например, в процессе реорганизации компании. Если это не противоречит закону, то допускается и прекращение действия обязательств в результате слияния организаций и юридических лиц. Надо отметить, что неисполнение обязательств может быть необратимым. Например, когда исполнитель погибает, и отсутствует физическая возможность для реализации условий договора, в котором участвовало данное лицо. Существуют и юридические ограничения, препятствующие выполнению тех или иных действий должником. Это уже относится к действиям, которые запрещены законом.

Задаток – денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Задаток может обеспечивать исключительно договорные обязательства, так как согласно закону, он является частью суммы платежа, причитающихся по закону стороне, получившей задаток.

Соглашение сторон о задатке независимо от его суммы должно быть совершено только в письменной форме.

Выдача и получение задатка побуждают стороны к исполнению договорного обязательства, ибо, если за неисполнение договора ответственна сторона, выдавшая задаток, он остается у другой стороны, а если за неисполнение договора ответственна сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка