Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается краткосрочный займ от долгосрочного?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Чем отличается краткосрочный заем от долгосрочного
Краткосрочный заем отличается от долгосрочного по нескольким параметрам. К ним относятся:
- срок (о нем было сказано выше);
- сумма. У краткосрочных займов она небольшая: как правило, не более 100 тысяч рублей. У долгосрочных же может превышать несколько миллионов;
- процентная ставка (по краткосрочным – выше);
- более простое оформление краткосрочного займа, в сравнении с долгосрочным. Для получения первого в банке требуется минимальный пакет документов;
- наличие обеспечения и страхования при долгосрочном займе;
- долгосрочный заем может быть одобрен только заемщику с положительной кредитной историей;
- цель. При этом при долгосрочных займах о ней официально уведомляют займодавца.
Быстрый займ на месяц оформляется для срочного решения текущих финансовых проблем, тогда как долгосрочные используются для больших вложений. К примеру, развитие бизнеса, приобретение недвижимости, оборудования. Краткосрочные и долгосрочные займы в бухучете показываются по разным строкам баланса — по счетам 66 и 67.
Особенности долгосрочных кредитов и займов
Денежные средства, выдаваемые кредитором под проценты сроком на 3 и более лет, относятся к долгосрочным кредитам. Заключая договор, клиент обязуется осуществлять возврат денежных средств в полном объеме в течение указанного в договоре срока. Как правило, долгосрочные ссуды банк выдает на конкретные цели, например, на покупку недвижимости, развитие бизнеса и другое. Это значит, что оформлять подобные кредиты на мелкие покупки будет нецелесообразно.
Основными отличиями долгосрочного кредитования от краткосрочного является наличие обеспечения, а также страхования. Банк представляет подобные требования, поскольку несет риск за возврат выданных заемных средств на длительный срок.
Важно! Получить кредитные средства на длительный срок может только заемщик с положительной кредитной историей.
Чем краткосрочный кредит отличается от долгосрочного?
Основная разница между краткосрочным и долгосрочным кредитами – это срок возвращения займа: краткосрочные кредиты выдаются, соответственно, на короткий срок (это может быть всего один месяц), в свою очередь, срок выплаты долгосрочного кредита может составлять от нескольких месяцев до нескольких лет. Кроме того, суммы краткосрочных кредитов сравнительно невелики – в большинстве случаев это не больше пары сотен евро, а процентная ставка по краткосрочному кредиту выше, чем в случае долгосрочных кредитов.
Долгосрочные кредиты предлагают не только банки, но и многие небанковские кредитные учреждения. Такие займы выдаются на более долгие сроки, часто сумма кредита составляет несколько тысяч евро. Долгосрочный кредит нередко определяют как кредит, срок возврата которого составляет больше 12 месяцев. Важно также, что из-за больших сумм кредита и более долгого срока возврата (что означает более длительные кредитные обязательства) кредиторы более тщательно оценивают соответствие соискателя кредита условиям успешного возврата выданной ему суммы. Бывают случаи, когда долгосрочный кредит выдается под залог.
Займ — факт передачи денег или материальных объектов от одного лица другому. Получатель – заемщик, наделяется правом пользования заемным имуществом. Займодавец получает право на возврат активов в том же качестве и количестве, что было передано заемщику. Форма и сроки возврата заемного имущества определяются заранее, еще до передачи актива.
Взаймы дают деньги, товары и другие материальные ценности, для которых можно определить выраженную в деньгах цену и количество актива переходящего от займодавца к заемщику.
Сторонами такой сделки как заём могут выступать любые физические и юридические лица, а также объединения, в т.ч. государства. Они должны лишь обладать правом по своему желанию вступать в имущественные отношения и владеть денежным средствами или другими ценностями, которые выступают объектом займа. Т.е. давать взаймы можно лишь собственное имущество, возвращать – тоже.
Займы выгодны как получателям, так и инвесторам. Современные законодательные тенденции говорят о том, что сфера краткосрочного и долгосрочного кредитования будет развиваться и регулироваться ведущими финансовыми организациями и государством. Таким образом, будут защищены все стороны процесса, что позволит создать здоровые условия для получения в России средств в долг.
Разница между долгосрочными и краткосрочными займами
В финансовом рынке существуют займы, которые предполагают довольно долгий срок кредитования. Он может достигать 5, 10 и даже 15 лет. В основном такие условия предлагаются клиентам только под залог имущества, например, недвижимости или автомобиля. Для оформления такого кредита понадобится собрать достаточно большой пакет документов, чтобы подтвердить своё финансовое состояние и платёжеспособность. Займы же на месяц, два или три более выгодны для заёмщиков, которым необходимо получить деньги срочно, без оформления дополнительных документов с работы. Они, как правило, выдаются по одному только паспорту.
Рассматривая займы на разный срок, стоит учитывать, что сегодня программ кредитования достаточно много, и каждая компания предъявляет к заёмщикам свои требования и условия.
С какой кредитной историей выдают деньги
Чтобы взять займ на карту, необязательно иметь хорошую кредитную историю. Многие МФО позволяют взять микрозайм и заемщикам с очень плохой КИ, но при этом процентная ставка иногда становится выше. Даже если вы получили отказ, вы можете через 10-15 дней снова оформить заявку. Поскольку проверка осуществляется в автоматическом режиме, повторные запросы зачастую одобряются.
Обратите внимание, что микрокредитование помогает улучшить кредитную историю. Каждый раз, как вы вовремя погашаете микрозайм, ваша КИ немного улучшается. Таким образом, если вы не будете допускать просрочек, то примерно через год-полтора (в зависимости от изначального состояния вашей кредитной истории), вы снова сможете брать и большие банковские кредиты.
Кредит на приобретение инвестиционного актива
Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.
Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов. Они увеличивают стоимость такого актива до момента ввода в эксплуатацию или до момента начала использования такого актива в деятельности компании.
Исключение сделано для предприятий, которые сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность. Им разрешено стоимость процентов по такому кредиту включать в состав прочих расходов (абз. 4 п. 7 ПБУ 15/2008), что должно быть закреплено в учетной политике организации.
Признание процентов в составе прочих расходов должно быть равномерным.
Пример
Организация 15 марта 2016 года взяла кредит в сумме 2 000 000 руб. на строительство стоянки для автотранспорта на срок 6 месяцев (183 дня) под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Кредит возвращен 14 сентября 2016 года.
Автостоянка признается инвестиционным активом. Проценты по кредиту включаются в его стоимость.
В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.
Март:
Дт 51 Кт 66.Осн. — 2 000 000 руб. — получен краткосрочный кредит;
Дт 08 Кт 66.Проц. — 2 000 000 × 20% / 183 × 16 = 28 415,30 руб. — начислены %;
Дт 66.Проц. Кт 51 — 28 415,30 руб. — перечислены % банку.
В итоге за апрель–сентябрь 2016 года стоимость инвестиционного актива увеличится на сумму уплаченных за этот период процентов.
Кому можно оформить долгосрочный кредит
Многие потенциальные заёмщики считают, что для оформления долгосрочного кредита достаточно предоставления залога. Но это ошибочное мнение, потому что помимо залога необходим стабильный источник дохода и официальное место работы. Долгосрочные займы оформляются в зависимости от программы сроком до 15 – 30 лет и на значительные суммы денежных средств (до 90% от обеспечения). Сделка одобряется только в случае полной уверенности финансовой организации в платёжеспособности клиента.
Потенциальный претендент на кредитные средства должен соответствовать ряду требований:
- Гражданство Российской Федерации.
- Возраст 23 – 65 лет (на момент окончания соглашения).
- Официальное место работы в течение последнего полугода.
- Высокий доход. Сумма выплаты по кредитной задолженности не должна быть больше половины чистого дохода заёмщика.
- Чистая кредитная история.
Заявка обычно рассматривается 2 — 5 рабочих дня, длительность рассмотрения зависит от суммы запрашиваемых денежных средств. Даже если залогом служит дорогостоящее имущество, клиент, имеющий плохую кредитную историю, не сможет получить долгосрочный кредит. Это объясняется очень просто. Банки не хотят вести судебные процессы, заниматься конфискацией залогов и их продажей. Взыскивать проблемный кредит иногда приходится несколько лет. Положительный исход дела никем не гарантируется, даже при хорошем обеспечении.
Юридические лица тоже могут оформлять долгосрочный кредит, но условия будут отличаться. Документом, подтверждающим доходы, будет считаться справка и выписка из Налоговой Инспекции за определённый период времени. Для получения долгосрочного займа компания должна работать стабильно последние несколько лет. За этот срок не должно быть:
- просроченных платежей по кредитам;
- неоплаченных налогов;
- процедуры отчуждения имущества.
Какие проводки содержит бухучет кредитов и займов полученных?
В бухгалтерском учете особых отличий займа от кредита нет. Так, правила учета кредитов и займов в бухгалтерском учете описаны в ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам».
К расходам при этом следует относить:
- проценты за пользование кредитами и займами;
- прочие сопутствующие расходы: оплату консультационных и информационных услуг, экспертную оценку договора о выдаче кредита или займа и др.
Проценты, согласно п. 8 ПБУ 15/2008, учитываются одним из следующих способов:
- равномерно в течение всего срока действия договора,
- в порядке, предусмотренном условиями договора, если это не нарушает равномерности их учета.
Прочие расходы, связанные с кредитами и займами, следует учитывать равномерно на протяжении всего срока договора.
Бухучет заимствованных активов ведется с использованием следующих счетов:
- 66 — по договорам сроком действия 12 месяцев и менее;
- 67 —по договорам, действующим больше 12 месяцев.
Порядок бухучета полученных кредитов и займов рассмотрим на примерах.
Несмотря на лояльность микрофинансовых фирм, риск отказа все же имеется. Причины, по которым компания может не дать кредит:
- Заемщик впервые обращается в МФО. Такие фирмы более лояльны к постоянным клиентам. Компания должна доверять человеку. Если ваша репутация подпорчена, с получением денег возникнут сложности. Как вариант, можно попробовать взять небольшую сумму и погасить долг через несколько дней, если время позволяет. Это повысит лояльность фирмы по отношению к вам, как к заказчику.
- Клиент предоставит некорректные данные. Если информация, которую вы отправили в МФО, не соответствует действительности, в выдаче средств будет отказано. Причем в будущем ваши данные будут проверяться более тщательно. Попытки обмана не остаются незамеченными.
- У клиента остались долги по предыдущим кредитам. Если вы уже брали в долг, но не погасили займ, ни о каких долгосрочных кредитах речь идти не может.
Нужно учитывать, что в случае отказа микрокредитные компании, как правило, не объясняют причину. Если вы столкнулись с такой проблемой, в первую очередь нужно проверить свою кредитную историю. Погасите долги или попробуйте обратиться в другую МФО. Организации заинтересованы в выдаче займов, поскольку именно на этом они зарабатывают, поэтому обычно они лояльно относятся к потребностям клиентов.
Особенности долгосрочного кредитования
Важно понимать, что долгосрочные кредиты — это риски для обеих сторон соглашения, то есть для банка и для заемщика. Банк желает минимизировать риски. Для этого выполняется тщательная проверка потенциальных заемщиков. Особенное внимание банк обращает на кредитную историю, которая должна быть положительной.
Очень часто банки выставляют условие, связанное с осуществлением первоначального взноса, который может составлять до 30% от общей суммы. Наличие поручителя — также важное условие при подписании договора. Кроме этого, нередко банк может потребовать осуществить страхование. Относительно такого важного условия долгосрочных кредитов как величина процентной ставки следует сказать, что она варьируется от 10% до 20%, и часто определяется банком индивидуально, в зависимости от оценки конкретного заемщика.
ПБУ 15/2008: о займах и кредитах по-новому
Это одна из компаний, которая работает только в сегменте краткосрочных займов. При первом обращении заемщик может рассчитывать на получение беспроцентного займа.
При подаче заявления клиентом заполняется опросная анкета, в которую он вносит собственные данные, а также контактную информацию.
Деление в учете займов на краткосрочные и долгосрочные хоть и не предусмотрено профильным ПБУ 15/08утв. Приказом Минфина от 06.10.2008 № 107н, но все-таки необходимо, так как пользователи бухотчетности должны видеть, какую сумму компании придется вернуть в ближайшее время, а какой она сможет пользоваться еще не меньше 12 месяцевп. 19 ПБУ 4/99.
Займы, выданные на беспроцентных условиях, для компании-заимодавца не являются финвложениями (п. 2 ПБУ 19/02), поскольку не выполняется существенное условие признания таковыми активов: их способность приносить доход. В то же время предусматривающий проценты выданный заем будет считаться таковым (п. 3 ПБУ 19/02).
Программа разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Дело в том, что и через год по-прежнему будет сохраняться вероятность возврата займа раньше чем через следующие 12 месяцев. А для квалификации займа в качестве долгосрочного или краткосрочного важно не то, сколько прошло времени с момента его получения, а то, сколько времени осталось до наступления срока возврата.
Особенности займов МФО выгодно отличают их от банковского кредитования:
- Срочно. Срок рассмотрения заявки на кредит — от 1 минуты до нескольких часов. Деньги перечисляют в течение дня.
- Легко. Микрофинансовые организации предъявляют низкие требования к заемщикам: достаточно быть совершеннолетним гражданином РФ. Доходы, другие кредиты, «запятнанная» кредитная история не учитываются.
- Удобно. Получить деньги и вернуть ссуду можно многими способами. Организации работают с электронными кошельками, банковскими картами и платежными системами.
- Открыто. Закон обязывает МФО четко прописывать в договоре условия кредитования. Если клиент внимательно изучит бумаги, никаких проблем с коллекторами не будет. В случае когда организация составила документы так, что условия трактуются двусмысленно, договор аннулируют.
- Индивидуально. В погоне за клиентами кредиторы готовы предложить выгодные условия кредитования и индивидуальные сроки выплат.
- Выгодно. Постоянным клиентам МФО предоставляют отсрочки по выплатам или снижают процентную ставку. Чем чаще клиент обращается к организации, тем выгоднее условия кредитования.
Даже если заем «до востребования» ошибочно показан в «долгосрочном» разделе баланса, но при этом в пояснениях к отчетности оговорено, что он подлежит возврату по требованию, то административного штрафа за грубое нарушение правил ведения бухучетаст. 15.11 КоАП РФ не будет. Ведь искажения информации о сроках возврата займа в отчетности нет.
Если бы кредит был краткосрочным, его следовало бы отразить по строке 1510 «Заемные средства» бухбаланса.
Данный вид займа предлагает небольшие суммы на короткий срок. В основном он не более 30 дней. Оформление займа происходит практически мгновенно, как и принятие решения о выдаче денег. При этом заёмщику не надо посещать офис финансовой компании, стоит только подать заявку через интернет. Деньги так даже зачисляются в режиме онлайн на карту, электронный кошелёк или счёт клиента.
Получить деньги можно на:
- карту;
- банковский счет;
- электронный кошелек.
Расчет не является окончательным, поскольку МФО принимает во внимание множество других параметров анкеты.
Требования к потенциальным заемщикам одинаковы у всех МФО. Клиент должен быть совершеннолетним (а лучше старше 21 года) гражданином РФ. Кредит дают и иностранцам, но только если у них есть постоянная прописка.
Согласно нормам ПБУ 15/01 задолженность по займам и кредитам подразделялась на:
- краткосрочную (срок погашения — менее 12 месяцев) и долгосрочную (срок погашения — более 12 месяцев);
- срочную (срок погашения еще не наступил или продлен) и просроченную (срок погашения истек).
Нецелевая ссуда на непродолжительный период – наиболее востребованный банковский продукт, поскольку его проще получить, он позволяет быстрее решить различные финансовые проблемы. Однако в жизни и рядового гражданина, и предпринимателя иногда возникает потребность оформить долгосрочный кредит. Он принципиально отличается от краткосрочного займа.
Особенности долгосрочного кредитования
Важно понимать, что долгосрочные кредиты — это риски для обеих сторон соглашения, то есть для банка и для заемщика. Банк желает минимизировать риски
Для этого выполняется тщательная проверка потенциальных заемщиков
Особенное внимание банк обращает на кредитную историю, которая должна быть положительной
Очень часто банки выставляют условие, связанное с осуществлением первоначального взноса, который может составлять до 30% от общей суммы
Наличие поручителя — также важное условие при подписании договора. Кроме этого, нередко банк может потребовать осуществить страхование
Относительно такого важного условия долгосрочных кредитов как величина процентной ставки следует сказать, что она варьируется от 10% до 20%, и часто определяется банком индивидуально, в зависимости от оценки конкретного заемщика.
Долгосрочное кредитование
В настоящее время долгосрочное кредитование как один из методов финансового инвестирования достаточно широко распространено. Долгосрочным кредитование м принято считать кредитование, в рамках которого срок погашения кредита или займа превышает три года и, как правило, составляет порядка пяти лет, однако, срок может увеличиваться и до 25 лет. В большинстве случаев кредиты и займы на продолжительный срок предоставляется для реализации капитальных вложений и инвестиций хозяйствующей единицы, технического переоснащения и модернизации производства, для осуществления строительства или реконструкции зданий и сооружений, формирования различного рода нематериальных активов, например, объектов интеллектуальной собственности.
Замечание 1
Стоит отметить, что предоставление кредита на долгий срок не выгодно для банковских структур, т. е. недостаточно рентабельно, в отличие, например, от краткосрочных кредитов. Именно в связи этим подобные кредиты выдают не коммерческие банковские структуры, а различного рода инвестиционные финансовые учреждения, пенсионные фонды и страховые фирмы посредством приобретения различного рода облигаций.
В некоторых случаях долгосрочное кредитование может быть использовано государством как один из эффективных инструментов стимулирования отдельных отраслей промышленности или отдельных хозяйствующих единиц.
Для получения долгосрочного кредита заемщик должен представить в финансовое учреждение более расширенный пакет документации, чем при получении краткосрочного кредита. Помимо стандартных документов, потенциальный заемщик по согласованию с кредитором обязан представить документацию, которая бы в полной мере подтверждала цели кредитования. Например, к таким документам относятся проектно-сметная документация, технико-экономические показатели планируемого к реализации проекта и т.д.