Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2023 году в Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Особенности налогообложения многодетных семей
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Регулирование транспортного налога в Российской Федерации
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Общая формула расчета транспортного налогового сбора выглядит следующим образом:
С * М * ЧМ / 12, где:
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
На какую скидку можно рассчитывать
Власти регионов при принятии решения о предоставлении льгот для владельцев автомобилей и других ТС, облагаемых налогом, предусматривают следующие привилегии:
- 100% льгота на единственный транспорт — легковой автомобиль, катер, мотоцикл, снегоход и др.;
- скидка в размере от 20% на одно ТС из каждой категории;
- возможность выбора ТС с самой высокой суммой налога для применения льготы.
На процент скидки оказывает влияние мощность двигателя. В некоторых регионах она должна быть, например, не более 200 л.с. В других субъектах налог рассчитывается с применением скидки до 10 руб. на одну л.с.
Повлиять на размер льготы может срок владения ТС, отношение пенсионера к той или иной категории (по старости, по стажу и др.), личное управление автомобилем.
Примеры льготного налогообложения:
- На Ставрополье пенсионеры имеют право по уплате 50% от общей суммы налога на одно ТС, двигатель которого не превышает мощность в 100 л.с. При этом разрешается выбрать транспортное средство с максимальным показателем мощности.
- В Амурской области полное освобождению от налога на транспорт разрешено пенсионеру, соблюдающему ряд условий: управление ТС лично либо супругом; применение льготного исчисления только к одному ТС с показателем мощности мотора не более 100 л.с.
- Власти Белгородской области предоставляют жителям-пенсионерам на 100% уменьшить налоговые платежи за один легковой автомобиль мощностью до 100 л.с. или понижение платежа на 10 руб. за каждую л.с. при параметрах двигателя от 100 до 150 л.с.
Как предоставляются преференции?
Для того, чтобы претендовать на использование льготных условий относительно транспорта потребуется приложить некоторые условия и сформировать определенный пакет бумаг. Одновременно с заявлением документацию потребуется направить в фискальный орган. Обращение происходит в месте, где проживает гражданин. Сотрудники налоговых органов говорят о том, что лучше для составления заявления использовать установленный бланк.
В документе указываются фамилия и инициалы человека, присвоенный ему налоговый номер. Кроме того, отразить потребуется номер телефона для связи и адрес электронной почты. В заявлении требуется отразить день, когда начинает действовать льгота и срок, до которого она действует. Стоит учесть, что льготные условия могут быть бессрочными или срочными.
Условия для получения льгот
Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.
Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.
Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.
Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.
Решение местных властей может быть абсолютно разным:
- Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
- Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.
Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:
- Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
- Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.
Льготы для особых групп пенсионеров
Несмотря на то, что вопрос о налогообложении на личный транспорт рассматривается исключительно в регионах, существуют федеральные нормы, которых должны придерживаться региональные власти.
Согласно федеральным требованиям не подлежат налогообложению :
- Легковые автомобили, которые переоборудованы под инвалидов. При этом возраст инвалида-пенсионера не имеет значения. Компенсация на налог может быть предоставлена и ребёнку-инвалиду, если машина предназначена для него. То есть, его родители освобождаются от налога.
- Автомобили с двигателем не больше 100 лс, которые приобретены через органы соцзащиты для всех инвалидов: ветеранов ВОВ, участников боевых действий в «горячих точках», гражданам, получившим инвалидность в результате техногенных катастроф.
Названные категории лиц независимо от группы инвалидности и области проживания должны быть освобождены от налогообложения на транспортное средство.
Категории пенсионеров, которые рекомендованы к освобождению от уплаты налога, но окончательное решение принимают местные власти:
- Герои Советского Союза.
- Общественные объединения ветеранов, имеющие в своём ведении транспорт, который используется для общественных нужд.
- Ликвидаторы техногенных аварий.
- Супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга.
- Многодетный родитель, воспитывающий детей один.
- Военные пенсионеры, ветераны боевых действий. Для данной категории льгота предусматривается во многих регионах РФ в размере 100%. Это право предоставляется для владельцев различных автомобилей с мощностью до 200 лс.
В Санкт-Петербурге, например, дано право военным пенсионерам не выплачивать этот вид налога. В категорию военных пенсионеров включены не только кадровые военнослужащие вооружённых сил, но и пенсионеры МВД, МЧС, других силовых структур.
Какие льготы по транспортному налогу имеют пенсионеры в Московской области
Власти России всегда особое внимание уделяют ветеранам. Они предоставляют им множество льгот, позволяющих пожилому человеку чувствовать себя социально защищенным. Не исключением стала и привилегия на транспортный налог.
Однако стоит отметить, что пенсионеры по возрасту в Московской области не получают льгот на ежемесячные выплаты за использование автомобиля и другого транспорта.
В Московской области предусмотрены льготы, которые позволяют человеку вообще не платить транспортный налог.
К ним относятся:
- герои СССР и России;
- ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
- участники ВОВ.
Подать документы на оформление привилегий имеют право и ветераны труда. Однако они по закону получают только 50% льготы, на ежемесячные выплаты.
Транспортный налог в 2021 году
Налог на транспорт = ставка х количество лошадиных сил х число месяцев владения / 12.
Если пенсионер относится к льготной категории налогоплательщиков, ставка налога может быть символической от 1 до 10 рублей за лошадиную силу.
Оплатить сбор можно в кассах банка, при помощи онлайн-банкинга или на портале органов фискальной службы.
Только местное законодательство может решить: обязан ли пенсионер оплачивать транспортный налог.
Согласно Федеральным нормативам, от уплаты налога на транспорт освобождаются Герои России, Герои СССР, ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, лица, пострадавшие от указанной техногенной катастрофы, иные льготные категории.
Это значит, что пенсионеры, проживающие в любом регионе России, относящиеся к указанным категориями, получают освобождение от уплаты транспортного налога.
Нормативные акты, принятые местными властями, могут определить полный размер налогообложения или предоставлять скидки для некоторых типов транспортных средств. От наполняемости местного бюджета зависит наличие или отсутствие налоговых льгот для пенсионеров – владельцев автотранспортных средств.
Чтобы узнать, какие налоговые послабления действуют в текущем году, необходимо обратиться в ближайший орган фискальной службы.
Субъектами налогообложения являются две категории граждан:
- те, на которых зарегистрировано ТС,
- те, кому ТС было передано в управление по доверенности (налогоплательщик должен известить налоговую инспекцию о том, что передал собственное ТС другому лицу на основании доверенности).
Объекты налогообложения:
- Автомобили,
- Автобусы,
- Мотоциклы,
- Самоходный транспорт,
- Водный транспорт,
- Гусеничный транспорт,
- Воздушный транспорт,
- Снегоходы,
- Гидроциклы.
Не являются объектами налогообложения:
- ТС, официально объявленные в розыск;
- Весельные лодки;
- Моторные лодки с объемом двигателя не более 5 л.с;
- Автомобили, оборудованные для нужд инвалидов;
- Автомобили с мощностью не более 100 л.с., выданные органами соцзащиты населения;
- Сельхозтехника;
- Речные, промысловые суда;
- Транспорт, принадлежащий санавиации.
Ни в одном регионе ставки по налогу не установлены на уровне, предложенном Правительством. Все главы областей воспользовались правом увеличить величину платежей, в некоторых они близки к максимально допустимым значениям.
Для примера можно сравнить ставки по транспортному налогу в разных частях РФ: они значительно отличаются друг от друга, как и размер итогового взноса в бюджет.
Льготы пенсионерам в 2021 году
В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.
Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.
В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.
Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).
Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).
Порядок получения льготы может незначительно отличаться по регионам, но в обобщёенном виде следует:
- Прежде, чем обращаться за льготой по уплате транспортного налога для пенсионера, уточните информацию об ее наличии в вашем регионе (в налоговых органах, исполнительных, в источниках из сети интернет, на официальных страницах госорганов).
- Обратиться письменно с заявлением в налоговый орган. Данный документ может иметь свободный формат, так как единого образца нет. Вам следует указать в заявлении, кому оно предназначено (орган), ваши паспортные данные и инн, контактные данные, ходатайство о предоставлении льготы, и основания для ее получения с приложением копий соответствующих документов, дату, подпись. Прилагайте к заявлению обязательно копии паспорта, пенсионного, техпаспорта и свидетельства о регистрации авто.
- Если вы к настоящему моменту имеете регистрацию в личном кабинете на официальной странице налоговой службы, допускается подача документов в электронном виде. Возможно также отослать документы по почте в бумажном варианте.
Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог. Стоит сказать, что аналоги транспортного налога существуют во всех странах мира.
Налог на транспортные средства носит обязательный характер. Взносы в казну осуществляются один раз в год.
Владелец автомобиля обязан оплатить налог до 1 декабря года, текущего за отчетным. То есть, квитанции на налог за 2018 год автовладельцы получат в 2019 году.
Транспортным налогом облагаются:
- Мотороллеры.
- Мотоциклы.
- Легковые автомобили.
- Водные транспортные средства.
- Грузовые автомобили.
- Самоходные транспортные средства.
Как уже говорилось выше, расчет суммы транспортного налога зависит от целого ряда индивидуальных факторов. Один из них – ставка, устанавливаемая на региональном уровне. Также регионами предусмотрено предоставление льгот для отдельных категорий граждан.
Пенсионеры освобождаются от оплаты транспортного налога в том случае, если мощность двигателя составляет меньше ста лошадиных сил. Если мощность автомобиля превышает данное значение, его владельцу будет начислен налог с учетом числа показателей свыше.
Пример. Гражданин С. вышел на пенсию по возрасту, в его собственности находится автомобиль, мощностью 110 л.с. Региональная ставка составляет 10 р. за 1 л.с. Пенсионер обязан оплатить налог в сумме 100 р., т.е. за 10 л.с.
Транспортный налог в Московской области в 2020 году
- за 1 квартал 2021 года — до 30 апреля 2021 года;
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — до 31 июля 2021 года;
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — до 31 октября 2021 года;
- за 4 квартал и весь 2021 год — 28 марта 2021 года
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
- Чернобыльцы;
- Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
- инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).
Согласно Федеральным нормативам, от уплаты налога на транспорт освобождаются Герои России, Герои СССР, ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, лица, пострадавшие от указанной техногенной катастрофы, иные льготные категории.
- Организации вносят авансовые платежи не позже, чем за месяц до окончания отчетного периода
- Уплата ежегодного транспортного налога проводится не позже 28 марта
- Физические лица, получив квитанцию, должны оплатить налог не позже 30 сентября года, который следует за отчетным периодом.
При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению ст.
Лицо, управляющее машиной по доверенности, не обязано уплачивать налог. Пенсионеру приходится расплачиваться по долгам несмотря на то, что он не пользуется автомобилем. Пожилой человек получает извещение, в котором указана сумма обязательного платежа.
Когда владелец автомобиля становится пенсионером, он должен сам уведомить региональный налоговый орган о том, что он вышел на пенсию. Пока владелец ТС этого не сделает, квитанции будут приходить без учета положенных льгот.
Льготы для уплаты налога на авто для пенсионеров по регионам
- Пермь — оплата 50% от общей стоимости налога при наличии 1-ой машины в собственности с мощностью не выше 100 л/с, мотоцикла (мощность 50 л/с), гусеничного бульдозера (мощность 50 л/с).
- Волгоградская область – 100% льгота при наличии пенсионного свидетельства, инвалидности 1-2 группы участники, документа о принадлежности к узникам ВОВ, ветеранам, имеющим звание Героя СССР.
- Свердловская область – 100 льгота при наличии инвалидности либо одного из перечисленных ТС в собственности (грузовое авто — 150 л/с, мотоцикл, мотороллер – до 36 л/с)
- Нижегородская, Челябинская область — 50% от общей налоговой ставки или полностью при отношении к особой категории.
- Бурятия, Дагестан, Калининградская, Калужская, Ивановская, Саратовская, Смоленская и Ульяновская области,– льготы отсутствуют.
- Кемеровская область – фиксированная скидка (1 руб. за единицу л/с), в учет берется год выпуска машины, мощность мотора, статус самого пенсионера.
Налог на авто для пенсионеров в Москве и МО – порядок начисления и оплаты
Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:
- налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
- налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
- срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
- повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).
После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.
Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог. Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают. В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.
Размер льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2021 году увеличился. Ставка составляет 5 – 25 рублей. Она зависит от региона. Кроме этого, имеют место локальные льготы – налоговая ставка может повышаться или снижаться для разных категорий автолюбителей – ветеранов, инвалидов. Московским пенсионерам льгота на транспортный налог в 2021 году не положена. Им придется заплатить за каждую лошадиную силу свыше 70. Исключение – лица пенсионного возраста, которые являются членами многодетных семей.