Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отличия договора цессии от договора перевода долга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В обычной ситуации, которая описывается в п. 1 ст. 391 Гражданского кодекса РФ, перевод долга производится в результате достижения согласия между первоначальным должником и тем лицом, которое становится обязанным по этой сделке. Но если суть обязательства связана с отношениями, возникающими в сфере бизнеса, требуется участие в оформлении документа и кредитора.
Договор перевода долга
Исходя из этого правила, необходимо соблюдать следующий алгоритм действий:
- Зафиксировать сумму долга. Важно, чтобы долг фактически существовал и был выражен в твердой сумме, которую можно подтвердить актом сверки.
- Заручиться согласием кредитора.
- Получить одобрение поручителя. Если оно не оформлено, обеспечение прекращается (п. 3 ст. 367 ГК РФ).
- Составить и подписать договор перевода долга по основному обязательству. В рамках гражданско-правовых деловых связей не существует запретов на суть договора, в котором меняется участник, это может быть заем, купля-продажа и др. Но этот тип правопреемства невозможен по налогам.
- Уведомить кредитора. Событие перевода обязательства на новое обязанное лицо происходит в ту минуту, когда кредитор, уже высказавший свое одобрение в том или ином зафиксированном и достоверно исходящем от него виде, получает уведомление о соглашении сторон.
Как уже стало понятно, главная разница между сделкой перевод долга и уступка права требования в том, что в первом случае меняется должник, а во втором — кредитор. Хотя и в первом случае одновременно с должником может быть смена и кредитора, как показано на примере выше в статье. Но в целом отличия не только в этом:
- при переводе задолженности речь идет исключительно о деньгах, а в случае цессии договор можно заключить и в отношении имущества;
- цессия всегда означает смену кредитора, а перевод нет — здесь третьей стороной может быть вообще не причастное ранее лицо;
- уступка права требования не предусматривает получения согласия от должника, а при передаче долга письменное согласие сторон обязательно;
- цессия менее требовательна к форме договора, но ее с большей вероятностью могут оспаривать в суде, поскольку есть сторона, мнение которой не учитывалось и права которой могли быть нарушены новым соглашением.
Кроме того, для переуступки нужны весомые основания, а для перевода долга не имеет значения по какой причине стороны согласились заключить такую сделку, это абсолютно добровольно для всех участников.
Самое первое разъяснение, данное в п. 26 Постановления Пленума ВС РФ № 54 касается объема ответственности первоначального и нового должников перед кредитором в обязательствах, которые связаны с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности. В зависимости от этого выделены два вида (варианта) замены должника в обязательствах.
- Кумулятивный перевод долга — первоначальный и новый должники отвечают перед кредитором солидарно, т. е. кредитор может потребовать исполнения от любого из них в любом объеме. Такой перевод долга иногда называют «вступлением в долг нового должника».
- Привативный перевод долга — первоначальный должник выбывает из обязательства.
Соглашением сторон может быть предусмотрена субсидиарная ответственность первоначального должника. Тогда кредитор сперва обязан предъявить требование к новому должнику и только потом, если тот его не исполнит, к первоначальному.
Таким образом, при кумулятивном переводе кредитор получает право требовать исполнения обязательства с любого из должников. Не всегда из соглашения ясно, какой именно перевод долга имели в виду его стороны.
Поэтому п. 27 Постановления Пленума ВС РФ № 54 установлено общее правило — в случае неопределенности перевод долга считается привативным и первоначальный должник выбывает из обязательства. Иногда бывает неясно, согласовали кредитор и новый должник в соглашении кумулятивный перевод долга или поручительство.
Без юридического образования не так просто сразу понять, что же такое «цессия». Простыми словами цессия — это замена кредитора и продажа долга сторонней организации.
С юридической точки зрения такое объяснение некорректно, но наиболее точно объясняет суть процесса. Термин «цессия» означает уступку прав третьему лицу. Так можно передать право владения ценными бумагами, право собственности на имущество (недвижимость, транспорт, украшения), право требования кредита и долга.
Операция обязательно должна быть задокументирована. Документом выступает договор цессии. Он фиксирует соглашение между участниками и подтверждает законность и условия уступки.
В сделке задействовано 3 участника:
-
Кредитор первоначальный – цедент. Он уступает право требования долга стороннему лицу.
-
Цессионарий — сторона, получившая право требовать задолженность по цессии. Цессионарием выступает чаще всего коллекторская фирма.
-
Должник. Его договор цессии затрагивает меньше всего, поскольку условия погашения задолженности и размер выплаты остаются прежними, и меняется только кредитор.
Когда говорят о цессии, подразумевают отказ от требований по возврату долга в пользу другого. Но не все их можно передать в реальности. Например, если говорить об обязательствах, которые относятся к типу личных. Например, алименты, компенсации (причём это могут быть возмещения любого вреда). Всё это не подлежит законной передаче.
Почему применяют договор уступки? Потому что (чаще всего), у того, кто должен получить определённый «долг» нет возможности его взыскать. Ситуации бывают разные – от дележа обязательств между частниками, до реорганизации компаний.
Требование, передаётся и продаётся, смотря по ситуации, а тому, на кому остаётся обязательство позже направляется письменное уведомление о том, что контракт цессии заключён.
Кто применяет договор цессии
В большинстве случаев цессия применяется в отношении финансовых институтов – это банки и страховые компании ().
Бум страховых выплат с 2013 по 2021 гг. также привел к развитию рынка цессиональных уступок. Огромное количество людей производили процедуру цессии с целью получения минимальной суммы для производства ремонта своих автомобилей. Зачастую эту операцию выполняли и сами выкупающие цессию организации, которые производили ремонт и взыскивали со страховой денежные средства.
Причем их деятельность разрослась до таких масштабов, что было принято законодательное ограничение в законе, согласно которому штраф в отношении цессионария не взыскивается (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 28.05.2019 N 5-КГ19-52).
В каких случаях переуступка долга будет предпочтительней?
Переуступка долга выгодна в нескольких случаях:
- Переуступка кредита
Переуступка долга по кредиту выгодна только тогда, когда стоимость залогового имущества (квартиры, машины) существенно ниже рыночной, на 15-30 %. Но при переуступке важно точно рассчитать, какие деньги нужны, чтобы «войти в кредит», и сравнить ставки с теми, что предлагаются при оформлении новых кредитов. Это позволяет приобрести имущество со значительной скидкой, продолжая выплачивать долг за первого заемщика. Если выгода меньше 15-30 %, или «старые» ставки существенно хуже новых, проще самостоятельно оформить кредит и выплачивать его с нуля.
Для кредитора выгодна смена заемщика, если новый плательщик имеет средства в нужном объеме.
- Переуступка права требования между юридическими лицами
Выгода для кредитора существует, когда часть долга уже выплачена и деньги должника. По договору переуступки выплачивается необходимая, хотя и уменьшенная, сумма. Лицо, которое выкупает долг, получает выгоду за счет того, что платит меньше.
Перевод долга и уступка права требования разница
Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству, связанному с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности , не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.
Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него . Данное исключение весьма сомнительно, так как понятие «обременительность»- достаточно субъективное. Для исключения рисков, рекомендуется оформлять согласие должника в случае указанном в договоре или законе.
Перевод долга и уступка права
В первую очередь необходимо разобраться, что означают эти термины. Цессия или переуступка – это передача прав на долговое обязательство контрагента новому выгодоприобретателю. То есть иными словами, если вам должна какая-либо компания, то вы можете продать этот кредит. Заемщик будет обязан возвращать средства другому владельцу, а тот в свою очередь вправе потребовать деньги через суд.
Перевод задолженности – это своего рода антоним понятию цессия. Суть заключается в том, что выплачивать заем будет другая компания или юр. лицо. Такое соглашение осуществимо только с письменного разрешения кредитора.
Такие договоры между сторонами нередко встречаются в сфере бизнеса, поскольку часто происходит купля-продажа компаний. Чтобы грамотно осуществить всю процедуру передачи задолженности третьему лицу, нужно не только знать, как уступать это право, но и понимать, какие есть отличия между переводом долга и цессией.
Заключение договора цессии имеет своим особенности
Порядок заключения договора
В случае передачи права требования исполнения определенных обязательств одним кредитором другому называется цессией. В большинстве случаев договор имеет возмездный характер.
Например, был оформлен договор потребительского кредита. Банк переуступил право требования другой кредитной организации, т.к. должник производил оплату с задержкой. При чем сумма переуступки была меньше суммы оставшейся задолженности.
Это связано с тем, что на получение в дальнейшем долга с обязанного лица могут потребоваться определенные денежные и временные затраты. Поэтому, кредитор теряет некоторую сумму денег, но гарантированно имеет часть денежных средств, которые предоставлял в кредит.
Новый же кредитор в случае, если добьется выплаты, получит полную сумму долга по кредиту, а также проценты, если они были предусмотрены первоначальным соглашением.
Договор имеет ту же форму, что и первоначальный документ. Например, если кредитный договор имел простую письменную форму, то документ с новым кредитором должен быть аналогично составлен.
При переуступке согласие должника не требуется, но уведомление обязательно. В случае исполнения договора должником старому кредитору, если он не был уведомлен о перемене лиц в обязательстве, считается, что обязательство полностью исполнено.
Договор вступает в действие с момента подписания или с иного момента, указанного в документе.
Цедент по договору обязан:
- передать всю документацию новому кредитору;
- сообщить сведения, связанные с обязательством;
- возместить убытки в случае недействительности обязательства.
Отличие договора цессии от договора перевода долга
Перевод долга совершается по соглашению между прежним и новым должником. Это соглашение следует отличать от правоотношения, на основе которого оно достигается. Таким правоотношением могут быть любые договоры, обязательство из причинения вреда и т.д. Соглашение о переводе долга затрагивает только один из элементов базового правоотношения, не влияя на остальные, и согласие кредитора относится только к соглашению по поводу этого элемента, не затрагивая другие права и обязанности основного правоотношения, и потому в результате пере- вода долга один должник заменяется другим, но обязательство, тем не менее, остается прежним.
В ряде случаев перевод долга упрощает взаимоотношения между участниками хозяйственного оборота. Если одно лицо должно другому определенную сумму денег, но само является кредитором на эту же сумму в отношении третьего лица, оно может передать свою обязанность по уплате долга названному третьему лицу. Расчеты в подобном случае значительно упрощаются.
Различия между цессией и переводом
В гражданском праве цессия означает, что меняется непосредственно лицо-кредитор. В отличие от этой процедуры, перевод долга — это исключительно сменившееся лицо-должник. Цессия не предполагает наличие согласия третьей стороны, формально оно должно быть зафиксировано в первоначальном договоре, согласно которому человек мог одалживать нужную сумму на определенных условиях. Как правило, не каждый участник сделки дочитывает до конца все пункты, предусмотренные договором, на фоне чего возникают конфликтные ситуации.
Договор цессии заключается на основании правовой базы, необходимость в нем возникает, когда первоначальный кредитор не имеет возможности воздействовать на обязанное ему лицо и прибегает к помощи третьего, стороннего лица. К примеру, за это новый кредитор может получить определенное вознаграждение или выполнить другие условия.
Важное о договорах перевода долга
Coглacнo cтaтьe 383 Гpaждaнcкoгo Кoдeкca PФ нeльзя пepeдaть пpaвa нa:
❌ aлимeнты;
❌кoмпeнcaцию зa мopaльный yщepб;
❌ oбязaтeльcтвa, кoтopыe вoзникли пpи paзвoдe;
❌ кoмпeнcaцию зa мaтepиaльный yщepб из-зa вpeдa, нaнeceннoгo жизни или здopoвью.
B дoлeвoм cтpoитeльcтвe дoгoвop цeccии нa квapтиpy фикcиpyeт пepeдaчy пpaв нa бyдyщee жильe oт дoльщикa дpyгoмy лицy. Пpи этoм дoльщик пepeдaeт имeннo пpaвo тpeбoвaния, пocкoлькy дo мoмeнтa cдaчи oбъeктa в экcплyaтaцию пpaвa coбcтвeннocти eщe нe cyщecтвyeт. B oтличиe oт дpyгиx cлyчaeв, пpи пepeдaчe пpaв нa нeдocтpoeнныe жилыe oбъeкты нeoбxoдимa peгиcтpaция дoгoвopa цeccии в Pocpeecтpe. Этo пpaвилo cлeдyeт из тoгo, чтo и caм дoгoвop дoлeвoгo yчacтия пpoxoдит гocyдapcтвeннyю peгиcтpaцию.
B нeкoтopыx cлyчaяx дoльщик пepeдaeт нe тoлькo пpaвa нa нeдвижимocть, нo и oбязaннocти пepeд кoмпaниeй-зacтpoйщикoм. Нaпpимep, oбязaннocть пoгacить paccpoчкy. Ecли в coглaшeнии фигypиpyeт пepeдaчa пpaв и oбязaннocтeй, тaкиe cдeлки нeкoppeктнo нaзывaть цeccиeй.
B бoльшинcтвe cлyчaeв, coглaшeниe цeccии в нeдвижимocти иcпoльзyeтcя, ecли дoльщикy нeoбxoдимo cpoчнo пoлyчить нaличныe или oн xoчeт, влoжив нa нaчaльнoм этaпe cтpoитeльcтвa мeньшyю cyммy, пoлyчить бoльшe зa пpoдaжy пpaв нeзaдoлгo дo cдaчи oбъeктa в экcплyaтaцию.
Ocoбeннocти пepeдaчи пpaв пo ДДУ:
❓ Пo зaкoнy oб yчacтии в дoлeвoм cтpoитeльcтвe, ycтyпкa пpaвa тpeбoвaния пo ДДУ вoзмoжнa c мoмeнтa peгиcтpaции дoгoвopa дoлeвoгo yчacтия c зacтpoйщикoм дo пoдпиcaния aктa пepeдaчи пpaв coбcтвeннocти нa квapтиpy oт зacтpoйщикa дoльщикy.
❓ B нeкoтopыx cлyчaяx cтpoитeльнaя мoжeт пoтpeбoвaть дoпoлнитeльнyю кoмиccию зa пepeдaчy пpaв пo ДДУ. Taкoe тpeбoвaниe мoжнo ocпopить чepeз cyд кaк нaвязывaниe ycлyг, нo зa вpeмя paccмoтpeния иcкa дoм мoгyт cдaть в экcплyaтaцию, и вы пoтepяeтe вoзмoжнocть пpoвecти цeccию.
❓ Ecли квapтиpa oфopмлeнa в ипoтeкy, нeoбxoдимo coглacoвaть цeccию в бaнкe.
Cпиcoк нeoбxoдимыx дoкyмeнтoв:
📋 нeпocpeдcтвeннo дoгoвop дoлeвoгo yчacтия;
📋 пoдтвepждeниe o выпoлнeнии дeнeжныx oбязaтeльcтв пoкyпaтeля пepeд зacтpoйщикoм.
Пpeдвapитeльнo пpoвepьтe, имeeт ли пpoдaвeц пpaвo тpeбoвaния нa квapтиpy и пpoшeл ли пepвoнaчaльный дoгoвop ДДУ peгиcтpaцию в Pocpeecтpe.
Пpи cocтaвлeнии дoгoвopa цeccии в нeм yкaзывaют:
🚩 дaнныe пepвoнaчaльнoгo дoльщикa;
🚩 дaнныe cтopoны, к кoтopoй пepexoдят пpaвa тpeбoвaния;
🚩 пpeдмeт cдeлки;
🚩 paзpeшeниe нa пpoцeдypy oт кoмпaнии зacтpoйщикa;
🚩 пpaвa и oбязaннocти cтopoн;
🚩 caнкции пpи нeвыпoлнeнии ycлoвий дoгoвopa oднoй из cтopoн;
🚩 дaтa вcтyплeния дoгoвopa в cилy.
Baжнo! Ecли в пepвoнaчaльнoм дoгoвope ДДУ нe yкaзaнo, чтo зacтpoйщик мoжeт нaлoжить вeтo нa пepeдaчy пpaв тpeбoвaния дpyгoмy лицy, paзpeшeниe cтpoитeльнoй кoмпaнии нe нyжнo.
Coглacнo дeйcтвyющиx зaкoнoдaтeльныx aктoв, пpoцeдypa цeccии пpизнaeтcя зaкoннoй пpи выпoлнeнии pядa ycлoвий:
📝 дoлжник пoлyчил yвeдoмлeниe o cмeнe кpeдитopa;
📝 кpeдитop пepeдaeт пpaвa в тoм жe oбъeмe, кoтopым oблaдaeт caм, зa иcключeниeм вoзмoжныx бyдyщиx oбязaтeльcтв;
📝 дoлжник coглaceн нa цeccию и для нeгo нe вaжнo иcпoлнить cвoи oбязaтeльcтвa нeпocpeдcтвeннo пepeд пepвым кpeдитopoм;
📝 тpeбoвaниe paньшe нe пepeдaвaлocь пo aнaлoгичным cдeлкaм.
Tpeбoвaния к oфopмлeнию. Bид дoгoвopa цeccии дoлжeн cooтвeтcтвoвaть дoкyмeнтy, кoтopый был зaключeн пpи пepвoнaчaльнoй cдeлкe мeждy кpeдитopoм и зaeмщикoм. Пpaвo кpeдитopa мoжeт быть пoдтвepждeнo пpocтoй пиcьмeннoй бyмaгoй c пoдпиcями yчacтникoв cдeлки или зaвepeнo нoтapиaльнo. Пpи этoм:
🔹 ecли пepвoнaчaльный дoгoвop oфopмлeн в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe, тo дoгoвop цeccии тoжe дoлжeн быть зaкpeплeн в пиcьмeннoм видe;
🔹 ecли cтopoны зaвepили ocнoвнoй дoкyмeнт нoтapиaльнo, тo c дoгoвopoм цeccии тoжe нyжнo идти к нoтapиycy;
🔹 ecли пepвый дoгoвop пpoшeл гocyдapcтвeннyю peгиcтpaцию, цeccия вcтyпит в cилy тoлькo пocлe тoгo, кaк peгиcтpaтop внeceт cвeдeния o нeм в cooтвeтcтвyющий peecтp.
Coдepжaниe пepвoнaчaльнoгo дoкyмeнтa и цeccиoннoгo дoгoвopa дoлжны oтpaжaть cвeдeния, oднoзнaчнo фикcиpyющиe вид пepeдaвaeмoгo пpaвa, eгo oбъeм, пpaвa и oбязaннocти cтopoн, oтвeтcтвeннocть зa нapyшeниe ycлoвий. B пpилoжeнии к дoгoвopy дoлжны идти дoкyмeнты, кoтopыe пoдтвepждaют пpaвo тpeбoвaния.
Пopядoк пepeдaчи пpaв. Moмeнт пepeдaчи пpaв coвпaдaeт c дaтoй зaключeния coглaшeния. Oтcpoчкa мoжeт быть пpeдocтaвлeнa лишь ycлoвиями дoгoвopa.
Baжнo! B кaждoм кoнкpeтнoм cлyчae ycлoвия дoгoвopa цeccии мoгyт oтличaтьcя. Лицaм, кoтopыe xoтят пepeдaть пpaвa тpeбoвaния, лyчшe oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy — к юpиcтy-кoнcyльтaнтy. Юpидичecкoй кoнтpoль иcключит нeтoчнocти и oшибки пpи oфopмлeнии бyмaг.
Алгоритм оформления цессии
- Договоренность. Первым этапом всегда должно быть достижение устной договоренности о том, что права на требование долга необходимо передать.
-
Составление соглашения цессии. Особенности зависят от заключения «первичного» договора, права которого переуступаются. Если он заключался в простой форме, то и цессию не обязательно заверять нотариально. Но подавляющее большинство сделок регистрируются у юристов, а значит, и договоры по передаче прав также необходимо нотариально заверить. Варианты соглашения:
- двухстороннее: между цедентом и цессионарием, должник лишь информируется;
- трехстороннее – должник является стороной договора.
- Информирование должника о перемене кредитора – обязательное условия договора цессии. Это делается путем направления письменного уведомления.
- Взаимодействие нового кредитора с должником – принятие обусловленных законом мер по взысканию долга.
Бухгалтерские проводки цессии
Поскольку в договоре переуступки принимают участие имущественные активы, это действие должно иметь адекватное отражение в бухгалтерской отчетности организаций-сторон договора. Цедент будет отражать выбытие активов, а цессионарий – их поступление.
Деньги, полученные цедентом в качестве вознаграждения за продажу права требования долга, являются выручкой и отражаются на балансе как поступивший доход. Первичный кредитор должен показать, что переуступил дебиторскую задолженность третьему лицу, для чего она сначала выделяется проводкой: дебет 377 «Расчеты с прочими дебиторами», кредит 361 «Расчеты с отечественными покупателями».
Погашение этой задолженности берет на себя цессионарий, за что цедент получает свой финансовый профит: дебет субсчета 949 «Прочие расходы операционной деятельности» в корреспонденции с кредитом 361.
После получения средств в проводке указывается, что в результате договора цессии право реализовано с определенной суммой прихода: дебет 311 «Текущие счета в национальной валюте», кредит 377.
Цессионарий принимает «приобретенный» долг к бухучету, причем не имеет значения, когда он намеревается его истребовать и намеревается ли вообще. Статья учета – финансовые вложения, где объект отражается по первоначальной стоимости: того вознаграждения, которое было выплачено цеденту за приобретение этого права. Если долг начнет погашаться, эти цифры следует заносить в состав операционных расходов. Проводки будут следующими:
- дебет 377, кредит 685 «Расчеты с прочими кредиторами» – учет дебиторской задолженности по договору цессии на обозначенную сумму;
- дебет 685, кредит 311 – вознаграждение за переуступку права;
- дебет 311, кредит 377 – получение денег от должника в погашение долга (если оно воспоследовало);
- дебет 377, кредит 745 «Доход от безвозмездно полученных активов» – отражение суммы дохода по договору цессии.
Должник вносит изменения в бухгалтерский учет только в момент, когда им получено уведомление о смене кредитора. Проводкой он ликвидирует свою задолженность цеденту, переадресовывая ее новому кредитору: дебет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками», кредит 685.